内部审核程序说明

第一阶段：保荐项目的立项审查阶段

保荐机构投资银行项目审批委员会和投资银行事业部业务管理与质量控制部(以下简称“业务管理与质量控制部”)负责保荐项目的项目审批和管理，对各业务部门拟承担的项目进行尽职调查和风险评估后进行项目登记和审批。

管理和质量控制部门首先审查正式的项目启动申请材料，并形成项目启动书面批准意见，发给项目组。项目组对项目审批意见给予书面答复后，行业管理与质量控制部将要求召开项目审批委员会会议，对正式的项目审批申请进行审查。项目审批委员会提前对主办项目进行评估，对申请项目审批的项目做出基本判断，以确保项目整体质量，达到控制项目风险的目的。

第二阶段：保荐项目的管理和质量控制阶段

在发起项目实施过程中，由行业管理与质量控制部对项目进行全程、各环节的动态跟踪管理，对项目进行过程管理和控制，进一步保证和提高项目质量。

第三阶段：项目的内核阶段

根据中国证监会对保荐承销业务核心审核的要求，保荐机构在正式申报前应对保荐项目进行内部审核，以加强项目的质量管理和风险控制。申请内核前，业务部门应组建由项目负责人、签字保荐代表人、业务部门负责人及业务部门负责人指定的至少两名非项目专业人员组成的项目评审小组，对全套内核申请文件和工作底稿进行全面评审，并对项目材料的制作质量进行评估。

经营部审批后，提交一套完整的核心申请文件和工作底稿给业务管理和质量控制部审核。对于主办项目，行业管理与质量控制部在收到项目核心申请文件后，提交核心委员会办公室(以下简称“核心办”)审核前，按照公司制度要求进行核前验证，出具验证报告并及时反馈给项目组，项目组对验证报告给予书面回复。管理和质量控制部门应对尽职调查工作底稿进行审核，并出具明确的验收意见；在对发起项目进行验证前，应履行所有验证程序，由行业管理和质量控制部门负责组织实施项目的验证工作，并形成书面或电子文件记录，由验证人员和被验证人员进行确认。

管理和质量控制部在通过项目尽职调查工作底稿的验收并收到项目组对核查报告的书面回复后，编制项目质量控制报告，列出项目中有疑问或需要注意的问题，提交内核会议讨论，并连同审核记录一起提交内核办公室进行内核申请。内核办公室收到项目内核的申请文件后，认为符合召开内核会议条件的，负责组织内核委员会召开内核会议。根据中国证监会等监管部门的相关规定，在认真研究判断项目文件材料的基础上，结合项目质量控制报告，核心成员重点考虑项目是否符合法律、法规、规范性文件和自律规则的相关要求，尽职调查是否属于尽职调查，是否符合报告条件。

民生证券所有保荐项目的发行申请材料均已由民生证券核心审核通过，公司审批通过